EL COLOMBIANO les presenta tres opciones para declarar su impuesto renta sin complicaciones.
¡Llegó la fecha para declarar renta! A partir de este lunes 12 de agosto y hasta el 24 de octubre, las personas naturales tendrán que rendir cuentas a la Dian sobre sus ingresos, deducciones y otros datos financieros relevantes.
Aunque puede ser un proceso tedioso, este impuesto es necesario para el financiamiento de los servicios públicos y el bienestar social del país.
Según el artículo 26 del Estatuto Tributario, quienes hayan tenido ingresos en el 2023 deben declarar renta. Sin embargo, no todos están obligados a hacerlo. Por eso, estas son las condiciones que lo obligarían a presentar la declaración de renta en el 2024:
Tener un patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2023 superior a $190,8 millones. Haber tenido ingresos brutos en 2023 superiores a $59,3 millones. Haber hecho consumos con tarjeta de crédito mayores a $59,3 millones en 2023. Haber realizado compras y consumos superiores a $59,3 millones en 2023. Y haber recibido consignaciones bancarias o inversiones superiores a $59,3 millones en 2023.
Por lo tanto, revise el calendario tributario, como se muestra a continuación, para que no corra a última hora y evitar así sanciones o multas.
Teniendo esto claro, Jorge Alejandro López, socio fundador de la firma de abogados Sinalagma, recomienda verificar si está obligado a declarar comparando los ingresos, patrimonio, consumos con tarjeta de crédito, compras y consignaciones bancarias con los topes establecidos por la Dian para la vigencia del 2023, que se declara este año.
Es decir, la Dian quiere saber cuánto dinero ingresó a tu cuenta bancaria en 2023, de dónde proviene ese dinero, cuánto fue el movimiento a través de Nequi, Daviplata u otras billeteras digitales, y en cuánto están valoradas tus propiedades.
Opciones para declarar
Pensando en el contribuyente, EL COLOMBIANO les presenta tres formas de declarar renta, de acuerdo con las posibilidades de tiempo y condiciones económica.
1. Declaración sugerida de la Dian
Para muchos, declarar renta puede ser una tarea tediosa. Sin embargo, la Dian ha creado una herramienta para simplificar el proceso: la declaración de renta sugerida. Este mecanismo gratuito utiliza la información que reportan terceros sobre cada persona para facilitarte la tarea.
Aunque es una gran ayuda, debe recordar que esta declaración sugerida es solo una orientación general. Es importante que verifique si refleja su realidad económica. Si coincide, Andrés Felipe Velásquez, socio de Velásquez Osorio Abogados, explica que puede ahorrar tiempo y, en algunos casos, dinero en honorarios para pagar un contador público.
Pero tenga en cuenta que, aunque use esta herramienta, la Dian puede fiscalizar su declaración si no refleja correctamente su situación económica.
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Por eso, para saber si tiene una declaración sugerida, tiene dos opciones. Primera, ir al micrositio de la Dian de rentas naturales 2023: entre a la sección “¿Tiene declaración sugerida de renta?”. Luego, siga a la opción “¿Cómo consultar si tiene una declaración de renta sugerida?”. Ingrese su NIT o número de cédula.
Segunda, ingresar directamente a la página de la Dian, allí entre al Portal Transaccional como usuario registrado. Después, digite sus datos y contraseña. Busque la sección de declaración sugerida.
Es importante aclarar que siempre tiene el derecho de presentar su propia declaración de renta basada en su criterio, sin estar obligado a seguir la información o sugerencias de la Dian.
“La persona responsable no debe olvidar que, así como puede calcular el impuesto según su interpretación de la ley y sus hechos económicos, la Dian también tiene el derecho de fiscalizar y controlar la información que el contribuyente proporciona en su declaración de renta, la cual es la que tiene validez oficial. Incluso si la Dian se equivoca y sugiere un menor impuesto, el contribuyente siempre debe declarar todo lo que, según la ley, debe declarar,” detalla la abogada Catalina Hoyos, socia de GodoyHoyos- Goh.
2. Pagarle a un contador
Aunque algunas personas no tienen que pagar por su declaración de renta, muchas prefieren contratar a un contador para asegurarse de que todo lo reportado ante la Dian sea correcto por el año gravable 2023.
Un contador sabe cómo reportar esta información a la entidad tributaria y le puede explicar cuáles documentos son necesarios necesite, además del RUT. Cuanto más compleja sea su situación financiera, más tiempo y esfuerzo requerirá preparar su declaración. Entonces, ¿cuánto cobra un contador por hacer la declaración de renta?
En un sondeo realizado por esta redacción, el precio puede variar según varios factores, como la complejidad de los ingresos, la experiencia del contador y si necesita servicios adicionales como asesoramiento fiscal y planificación financiera o representación ante la Dian.
En ese orden, para una asesoría sencilla, los precios van desde $150.000 hasta $400.000. Es decir, si su declaración no requiere muchas deducciones. Sin embargo, en caso de situaciones complejas o si tiene múltiples fuentes de ingresos, es inversionista y tiene más de 10 propiedades en el país, el costo puede estar entre $700.000 y $1.200.000.
Recuerde que contratar a un contador es importante si no sabe cómo hacer su declaración correctamente, ya que presentar errores puede resultar en sanciones de la Dian.
“Esta temporada siempre ha presentado enormes desafíos para los contadores públicos, aumentando no solo su volumen de trabajo, sino también la necesidad de estar al día con los cambios tributarios”, dijo Simón González, CEO de Contadia.com, startup paisa que se ha convertido en el salvavidas de los contadores en Colombia.
Contadia.com permite a los contadores realizar entre 15 y 20 minutos lo que antes les tomaba horas, gracias a integraciones avanzadas con la Dian y otras fuentes de información.
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3. Usar herramientas tecnológicas
La tecnología puede ser una aliada para declarar el impuesto este año. Por ejemplo, hoy en día, herramientas como WhatsApp ofrecen una nueva forma de gestionar su declaración de renta de manera más eficiente, con la ayuda de profesionales especializados.
Plataformas como Tributi.com han creado un sistema que utiliza WhatsApp para facilitar este proceso. Cada usuario recibe atención personalizada de un contador certificado que guía todo el proceso, desde la recolección de documentos hasta optimizar tu declaración para pagar el menor impuesto posible. Este servicio no solo simplifica la declaración, sino que se adapta a las necesidades específicas de cada persona.
“Nuestro objetivo es hacer que la declaración de renta sea tan accesible y fácil como enviar un mensaje de texto. WhatsApp es una herramienta que todos usamos diariamente, lo que la convierte en la plataforma perfecta para este trámite, especialmente con el respaldo de un contador certificado y nuestra garantía,” explica Andrés Vélez, CEO de Tributi.com.
¿Cómo funciona la declaración de renta por WhatsApp y cómo facilita la vida a los colombianos? Los interesados deben escribir al número telefónico (3143674526) y serán conectados con un contador certificado de Tributi.com. Desde ese momento, recibirán acompañamiento personalizado a través del celular, hasta finiquitar la liquidación de la declaración de renta.
Cambios en la declaración
José Manuel Jaramillo, abogado asociado en Cuatrecasas, precisa que ya hay cambios que empiezan a aplicarse, luego de la reforma tributaria que se aprobó en 2022. Por ejemplo, el límite máximo para exenciones y deducciones para asalariados se redujo de 5.040 UVT ($213.756.000) a 1.340 UVT ($56.832.000). Esto significa que ahora se pueden descontar menos de la base gravable, resultando en un impuesto mayor con los mismos ingresos.
Agregó que ahora se eliminan las diferencias entre rentas de trabajo, capital, no laborales y pensiones. Todas se calculan con una tabla única de tarifas progresivas que van del 0% al 39%. Esto simplifica el cálculo del impuesto y asegura que no se paguen tarifas diferentes según el tipo de ingreso.
Además, la tarifa de las ganancias ocasionales aumentó del 10% al 15%. También los dividendos ya no se gravan de forma independiente. Ahora se integran en la base gravable del impuesto sobre la renta con una tarifa que va del 0% al 39%. Si los dividendos anuales superan 1.090 UVT ($46.229.000), se puede tomar un descuento tributario del 19%, haciendo que la tarifa máxima sea del 20%.
¿Qué beneficios y descuentos tributarios pueden aplicar las personas al momento de declarar renta?
El abogado Jaramillo explica que los trabajadores podrán disminuir de su base gravable del año 2023, si presentan los documentos que certifiquen que los intereses de préstamos para adquisición de vivienda llegan a los $50.894.400. También funcionan los pagos por salud con un monto máximo de $8.143.104 anual.
Además, se puede una deducción por tener personas a cargo (dependientes) del 10% de los ingresos brutos con un monto máximo de $16.286.208. Asimismo, un descuento del 1% por compras de bienes o servicios que estén soportadas en facturación electrónica, pero la deducción no podrá superar los $8.652.000.
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En cuanto a las rentas exentas aplicables al momento de declarar renta en el año 2023 son: los aportes voluntarios que realice el declarante a fondos privados de pensión y fondos de cesantías, sin exceder los $161.166.000. Así como el 25% de los ingresos laborales limitado a $33.505.000.
Todo lo anterior es para evitar sanciones y multas. Por ejemplo, si presenta la declaración de renta después de la fecha límite, tendrá que pagar una sanción por extemporaneidad. Esta sanción es del 5% del impuesto a cargo y aumenta con cada mes o parte de mes que pase después de la fecha límite.
Solo por declarar un día tarde, el contribuyente tendrá que asumir la sanción, incluso si la declaración de renta arroja un valor a pagar de $0. Además, la Dian le enviará un aviso informándole que tiene un mes para pagar el impuesto. Si no paga en ese tiempo, le cobrarán un 10% adicional. Si no declara sus impuestos, le impondrán una sanción del 20% sobre el valor de sus ingresos o consignaciones bancarias.
En general, Colombia arranca una temporada movida en impuestos, sobre la que Dian espera superar la cifra del año pasado de recaudo de personas naturales, cuando aumentó en un 30,2% en comparación con el 2022, razón por la que, para algunos expertos, se estima que este 2024 la tributación en el país continúe su senda de crecimiento.
